獨立董事及監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形
獨立董事及監察人與內部稽核主管之溝通
(1) 定期性：
每月以電子郵件方式呈送已完成之「稽核報告」予各獨立董事及監察人查閱，若有疑問或指示，則以電子郵件或電話方式向稽核主管詢問或告知辦理。每季於董事會議召開後，召開獨立董事及監察人與內部稽核主管之單獨會議，會議中呈報前一季度「內部稽核執行情形」，其內容包含本公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形；當季度查核項目預計查核方式報告。
每季於董事會議召開前後，呈報前一季度「內部稽核執行情形」，其內容包含本公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形。
(2) 非定期性：
平時利用電話、電子郵件或會議等方式，進行與獨立董事及監察人之單獨溝通，溝通如何提升公司稽核價值及增進公司營運效率及效果，若發現有重大違規情事，即依法通知獨立董事及監察人。本公司內部稽核主管與各獨立董事及監察人之溝通管道多元且順暢。
獨立董事與會計師之溝通
獨立董事與會計師之溝通主要透過年度查核會議、年度查核完成會議或電話會議等方式，進行與獨立董事之單獨溝通，並每年至少一次召開獨立董事與會計師之單獨會議，溝通會計議題與財報內容。
最近年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
| 日期 | 溝通重點 | 處理執行結果 |
| 2024/03/14 與獨立董事溝通會議 |
2023年第四季稽核計畫執行狀況。 2024年第一季內部稽核工作計畫。 本公司永續發展時程。 |
無異議 |
| 2024/05/14 與獨立董事溝通會議 |
2024年第一季稽核計畫執行狀況。 2024年第二季內部稽核工作計畫。 公司最新的重要營運活動。 |
無異議 |
| 2024/08/13 與獨立董事溝通會議 |
2024年第二季稽核計畫執行狀況。 2024年第三季內部稽核工作計畫。 公司網站的營運介紹。 |
無異議 |
| 2024/11/12 與獨立董事溝通會議 |
2024年第三季稽核計畫執行狀況。 2024年第四季內部稽核工作計畫。 |
無異議 |
最近年度獨立董事與會計師溝通情形摘要
| 日期 | 溝通重點 | 處理執行結果 |
| 2024/03/14 與獨立董事溝通會議 |
2023年度財務報表查核結果報告。 近期審計準則更新彙總。 預計修正之審計準則的主要影響。 重要會計準則或解釋函、證管法令及稅務 法令更新。 |
無異議 |
落實誠信經營政策之具體情形
本公司已訂定經董事會通過之「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，並於規章中明定誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾，董事會及經營團隊均深刻體認其重要性，以建立良好商業運作及誠信企業文化標竿，戮力朝目標邁進。
本公司已於2021年針對董事、監察人及經理人，舉辦與誠信經營議題相關教育訓練「從新冠病毒看因應世界不永續風險的商業策略與公司治理」，授課人數16人，課程時數3小時，另若相關法規更新時，亦將適時提供予董事、監察人、經理人及受僱人。