1. 獨立董事與內部稽核主管之溝通

(1) 定期性：每月以電子郵件方式呈送已完成之「稽核報告」予各獨立董事查閱，若有疑問或指示，則以電子郵件或電話方式向稽核主管詢問或告知辦理。每季於董事會議召開後，召開獨立董事與內部稽核主管之單獨會議，會議中呈報前一季度「內部稽核執行情形」，其內容包含本公司稽核業務辦理情形、稽核發現及異常事項改善情形；當季度查核項目預計查核方式報告。

(2) 非定期性：平時利用電話、電子郵件或會議等方式，進行與獨立董事之單獨溝通，溝通如何提升公司稽核價值及增進公司營運效率及效果，若發現有重大違規情事，即依法通知獨立董事。本公司內部稽核主管與各獨立董事之溝通管道多元且順暢。

2. 獨立董事與會計師之溝通

經詢問安侯建業會計師事務所，獨立董事與會計師之溝通主要透過年度查核會議、年度查核完成會議或電話會議等方式，進行與獨立董事之單獨溝通，溝通會計議題與財報內容。

3. 最近年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

日期	溝通重點	處理執行結果
2025/03/11 與獨立董事 溝通會議	2024年第四季稽核計畫執行狀況。 2025年第一季內部稽核工作計畫。	無異議
2025/05/13 與獨立董事 溝通會議	2025年第一季稽核計畫執行狀況。 2025年第二季內部稽核工作計畫。	無異議
2025/08/12 與獨立董事 溝通會議	2025年第二季稽核計畫執行狀況。 2025年第三季內部稽核工作計畫。	無異議
2025/11/11 與獨立董事 溝通會議	2025年第三季稽核計畫執行狀況。 2025年第四季內部稽核工作計畫。	無異議

4. 最近年度獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期	溝通重點	處理執行結果
2025/03/11 與獨立董事 溝通會議	2024年度財務報表查核結果報告。 近期審計準則更新彙總。 IFRS永續揭露準則導入計畫。 其他溝通事項	無異議
2025/11/11 與獨立董事 溝通會議	2025年度查核規劃	無異議

本公司已訂定經董事會通過之「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，並於規章中明定誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾，董事會及經營團隊均深刻體認其重要性，以建立良好商業運作及誠信企業文化標竿，戮力朝目標邁進。

本公司已於2021年針對董事、監察人及經理人，舉辦與誠信經營議題相關教育訓練「從新冠病毒看因應世界不永續風險的商業策略與公司治理」，授課人數16人，課程時數3小時，另若相關法規更新時，亦將適時提供予董事、監察人、經理人及受僱人。

為深化本公司永續發展文化與長期價值創造，並落實永續願景，將建立以環境、社會與治理（ESG）為核心之激勵機制，促使高階經理人（總經理及相當職位者）持續重視其推動成效。

本公司將ESG績效指標與高階經理人之變動薪酬（含激勵獎金等）明確連結，以強化永續治理文化，促使高階經理人於投資與營運決策時，將ESG之短、中、長期目標納入考量，兼顧短期利益與長期發展，達成營運績效與永續經營並重之目標。其ESG指標評估項目包含：環境績效、資訊揭露與合規、社會責任。

高階經理人之酬金政策，除依本公司原相關規定辦理外，另將ESG指標達成情形納入，給予合理報酬；其報酬方案經薪資報酬委員會審議通過，呈報董事會核定後執行。